Niniejsza Informacja o Realizowanej Strategii Podatkowej stanowi realizację obowiązku nałożonego na określonych podatników podatku dochodowego od osób prawnych od 2022 roku, wynikającego z art. 27c ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 tj. z późn. zm., dalej: ustawa CIT).
A. INFORMACJE O SOMFY SP. Z O.O. ORAZ GŁÓWNE ZAŁOŻENIA STRATEGII PODATKOWEJ NA ROK PODATKOWY SPÓŁKI TRWAJĄCY OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R.
Somfy sp. z o.o. (dalej jako: „Somfy PL”, „Spółka”) jest przedsiębiorstwem działającym w ramach grupy Somfy. Jednym z najistotniejszych celów Somfy PL zarówno obecnie, jak i w roku podatkowym od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., jest traktowanie spraw podatkowych jako zagadnień z zakresu odpowiedzialności przedsiębiorstwa. Kompletność i prawidłowość rozliczeń podatkowych w Somfy są jednymi z istotnych czynników świadczących o jej rzetelności i uczciwości. Działania Somfy prowadzone są z zachowaniem należytej staranności przez kadrę o wysokich kwalifikacjach i wartościach etycznych.
Struktura grupy Somfy utworzona została w celu jak najlepszej realizacji celów operacyjnych, a nie optymalizacji podatkowej.
Grupa Somfy została stworzona w 1969 roku, a jej siedziba mieści się w Cluses (departament Górna Sabaudia) we Francji. Grupa Somfy jest globalnym liderem branży automatyki i napędów do bram, rolet, żaluzji, markiz oraz rozwiązań do domów inteligentnych. Podstawowa działalność grupy Somfy obejmuje projektowanie i wytwarzanie napędów, pilotów zdalnego sterowania, punktów kontrolnych, interfejsów sieciowych, czujników, zegarów, regulatorów oświetlenia dla szerokiego zakresu żaluzji, rolet domowych i zewnętrznych, ekranów projekcyjnych, regulowanych paneli słonecznych, okien, bram, drzwi garażowych, alarmów oraz dla potrzeb innych rozwiązań z dziedziny automatyki domowej. W ramach działalności grupy Somfy projektowane są także rozwiązania w zakresie zabezpieczeń – alarmy, systemy telewizji przemysłowej oraz wideofony, a ponadto rozwiązania z zakresu sterowania automatycznego dla sektora komercyjnego, przemysłowego i miejskiego, takie jak sieci zabezpieczeń sklepowych, szlabany parkingowe oraz drzwi i bramy wejściowe do obiektów przemysłowych. Rozwiązania proponowane przez Somfy znajdują zastosowanie m.in. w budynkach biurowych, szpitalnych, w szkołach i w hotelach. Rozwiązania proponowane przez Somfy zapewniają centralizację monitorowania różnych systemów i podsystemów funkcjonujących w domu, takich jak ogrzewanie, żaluzje, drzwi garażowe, kontakty elektryczne itd. Rozwiązania typu „smart home”, zapewniają wspólną pracę urządzeń domowych, które połączone w jedną sieć stają się sprzymierzeńcem domowników w ich codziennym aktywnym życiu. Grupa Somfy tworzy i opracowuje rozwiązania w zakresie ekonomicznego budownictwa mieszkaniowego z poszanowaniem dla ochrony środowiska, dążąc do zwiększania komfortui bezpieczeństwa. Ponadto, Grupa Somfy kontroluje szereg kluczowych technologii B+R, w tym technologii zdalnego sterowania IO. Globalny zasięg działalności zapewniają dystrybucyjne spółki zależne, oddziały i placówki, dzięki którym Grupa Somfy dostosowuje się do potrzeb klientów, jak i rynków regionalnych, na których działa. Grupa Somfy posiada fabryki, które znajdują się we Francji, Tunezji, w Polsce, we Włoszech, w Hiszpanii oraz w Chinach. Produkty Somfy dostępne są w 60 krajach. Wśród spółek z Grupy Somfy działają spółki dystrybucyjne na całym świecie, w tym Somfy PL. Spółka powstała w 1996 r., a jej siedziba znajduje się w Warszawie. Spółka zajmuje się dystrybucją produktów marki Somfy głównie na terenie Polski. Spółka prowadzi także sprzedaż produktów za pośrednictwem sklepu internetowego. Spółka odgrywa istotną rolę w grupie Somfy, gdyż pełni rolę punktu kontaktowego dla klientów – nabywców produktów Somfy. Spółka prowadzi politykę dystrybucyjną, a w jej ramach obsługę zamówień handlowych oraz obsługę posprzedażową. W toku działalności Spółka podejmuje szereg działań marketingowych. Uiszczanie zobowiązań podatkowych, w sposób zgodny z przepisami i duchem prawa, zarówno w zakresie ich wysokości, jak i w odpowiednim czasie, jest zwrotem części zysku do społeczeństwa, w którym Somfy PL funkcjonuje, dzięki któremu osiąga zyski i którego zasoby wykorzystuje. Elementem misji Somfy PL jest również budowanie uzasadnionego zaufania pomiędzy Somfy PL, a Krajową Administracją Skarbową.
Somfy PL posiada siedzibę w Warszawie. Spółki produkcyjne z grupy Somfy nieustannie stawiają na rozwój i innowacje. Dowodem na to jest dostosowanie oferty Somfy do świata „Internetu Rzeczy”, tak aby dzięki nowoczesnym funkcjom domy klientów były komfortowe, bezpieczne i energooszczędne. Inwestycje w nowoczesne, atrakcyjne produkty wytwarzane przez podmioty z grupy Somfy PL przekładają się także na stały rozwój Spółki, która realizuje dystrybucję tych towarów. Dzięki odpowiednio prowadzonej przez Spółkę polityce dystrybucyjnej oraz podejmowanym przez nią działaniom marketingowym, sprzedaż towarów oferowanych przez Somfy PL permanentnie wzrasta. Somfy PL jako płatnik oraz podatnik zasila Skarb Państwa znacznymi wpływami z tytułu podatku VAT, jak również podatków dochodowych.
Somfy PL dąży do pełnej zgodności ze wszystkimi ustawowymi zobowiązaniami, międzynarodowymi standardami oraz do pełnego ujawnienia informacji istotnych z perspektywy podatkowej odpowiednim organom podatkowym. Sprawy podatkowe Somfy PL są zarządzane w sposób, który uwzględnia nie tylko wynik finansowy, ale w równym stopniu reputację Somfy PL zgodnie z ogólnymi wysokimi standardami zarządzania oraz wartościami etycznymi. Co więcej, Somfy PL jest zobowiązana do przestrzegania wewnętrznych regulacji i procedur podatkowych, które nakładają na nią dodatkowe obowiązki w powyższym zakresie.
Rozliczenia podatkowe Somfy PL dokonywane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego i bilansowego. Kwoty zobowiązań podatkowych są kalkulowane w oparciu o właściwe przepisy i zgodnie z rzeczywistym przebiegiem zdarzeń gospodarczych oraz uiszczane w terminach wynikających z przepisów prawa.
Somfy PL nie angażowała się w sztuczne konstrukcje tworzone w celu zmniejszenia rzeczywistych ciężarów podatkowych i nie uczestniczy oraz nie będzie uczestniczyć w sztucznych konstrukcjach podatkowych pozbawionych ekonomicznego uzasadnienia. Wszelkie decyzje podejmowane są przede wszystkim w oparciu o względy ekonomiczne i biznesowe, a nie o względy podatkowe.
Somfy PL nie tworzy struktur opartych o podmioty mające siedzibę w krajach, które stosują szkodliwą konkurencję podatkową, tzw. rajach podatkowych, jak również ogranicza – w granicach działalności operacyjnej – współpracę z podmiotami z tych krajów.
Regulowane prawem narzędzia podatkowe, takie jak interpretacje indywidualne wykorzystywane są przez Somfy PL do interpretacji prawa podatkowego, a nie do optymalizacji podatkowej.
W toku działalności Somfy stara się wykorzystywać dostępne zachęty podatkowe, ulgi i zwolnienia zgodnie z przepisami podatkowymi i w duchu ich tworzenia.
W celu ograniczenia negatywnych skutków polegających na spadku zaufania publicznego oraz ograniczenia ryzyka reputacyjnego, Somfy PL bez istotnego powodu nie angażuje się w spory z organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi.
Stwierdzone przez organy podatkowe bądź sądy administracyjne naruszenia prawa podatkowego są korygowane, a wnioski z nich są implementowane na przyszłość.
B. REALIZACJA STRATEGII PODATKOWEJ W ROKU PODATKOWYM OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R.
Wypełniając ustawowy obowiązek, Somfy PL przedstawia następujące informacje dotyczące realizacji strategii podatkowej w przedmiotowym roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r.:
1. Informacja o stosowanych przez Somfy PL procesach oraz procedurach dotyczących zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego i zapewniających ich prawidłowe wykonanie:
Prawidłowość realizacji obowiązków podatkowych stanowi istotną kwestię dla Somfy PL, która świadczy o jej rzetelności i uczciwości. Identyfikacja ryzyka podatkowego i jego źródła stanowią jeden z nadrzędnych elementów w zakresie działalności Somfy PL.
Strategia podatkowa Somfy PL opiera się na obowiązujących w Spółce spisanych oraz częściowo niespisanych wewnętrznych procedurach i procesach w zakresie zarządzania wykonywaniem obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego, mające na celu zapewnienie ich prawidłowego wykonania.
W Spółce funkcjonuje utrwalona praktyka obejmująca szereg mechanizmów mających na celu zapewnienie prawidłowości jej rozliczeń oraz ograniczenie potencjalnych ryzyk podatkowych.
W Somfy PL funkcjonuje Dział Finansów składający się z wykwalifikowanego personelu, który dba o prawidłową realizację obowiązków podatkowych przez Somfy PL. Pracownicy Działu Finansów informują kadrę kierowniczą Somfy PL o wszelkich zmianach w regulacjach podatkowych oraz uświadamiają ją w zakresie ryzyk podatkowych związanych z tymi zmianami.
Somfy PL dąży, aby wszelkie nowe regulacje podatkowe były terminowo implementowane w jej organizacji.
W przypadku powzięcia wątpliwości dotyczących prowadzonych rozliczeń podatkowych, Somfy PL w razie konieczności korzysta ze wsparcia doradztwa podatkowego. W toku prowadzonej działalności, Somfy PL zleca przeprowadzenie przeglądów podatkowych przez zewnętrzne podmioty profesjonalne.
Somfy PL, jako podmiot o rozbudowanej strukturze wymaga stosowania procedur postępowania w prowadzonej działalności, w szczególności w związku z realizacją obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego.
W Somfy PL oraz innych podmiotach powiązanych z grupy Somfy od 26 października 2018 r. obowiązuje grupowy dokument – „Polityka podatkowa Somfy”. Polityka przyjęta przez podmioty z grupy Somfy ma na celu zapewnienie zgodności działań/procesów zachodzących w spółkach (w tym także i Somfy PL) z krajowymi przepisami podatkowymi.
Spółka planuje, aby zostały sformalizowane funkcjonujące w niej najbardziej istotne mechanizmy w zakresie realizacji obowiązków podatkowych. System spisanych procedur Somfy PL stanowić będzie kluczowy element ładu korporacyjnego. Sformalizowane procedury podatkowe Somfy PL będą odpowiednio przygotowywane ze wsparciem wyspecjalizowanych podmiotów doradztwa podatkowego w celu zapewnienia zgodności z obowiązującymi przepisami oraz procesami biznesowymi.
2. Informacja o stosowanych dobrowolnych formach współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej:
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL nie stosowała żadnych dobrowolnych form współpracy z organami Krajowej Administracji Skarbowej.
3. Informacja odnośnie realizacji przez Somfy PL obowiązków podatkowych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, wraz z informacją o liczbie przekazanych Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych, o których mowa w art. 86a § 1 pkt 10 Ordynacji podatkowej, z podziałem na podatki, których dotyczą:
A. Realizacja obowiązków podatkowych z zakresu podatków dochodowych i podatku VAT
Spółka dąży, aby podejmowane przez nią działania w zakresie realizacji obowiązków były zgodne z wartościami Somfy PL oraz prowadzoną strategią biznesową. Somfy PL, która jest podatnikiem oraz pełni funkcję płatnika podejmuje rzetelne i uczciwe działania w kontaktach z organami podatkowymi.
Somfy PL terminowo składa wszelkie wymagane zeznania i informacje podatkowe oraz reguluje kwoty ciążących na niej zobowiązań podatkowych.
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL dokonała wpłat następujących podatków:
podatek dochodowy PIT w kwocie 1.316.986 PLN,
podatek dochodowy CIT w kwocie 6.031.833 PLN,
podatek od towarów i usług VAT w kwocie 29.082.371 PLN.
B. Informacje o schematach podatkowych
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL nie zidentyfikowała żadnych schematów podatkowy, w związku z czym nie przekazała Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej żadnych informacji o schematach podatkowych, o których mowa w art. 86a § 1 pkt 10 Ordynacji podatkowej.
4. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy CIT, których wartość przekracza 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego spółki, w tym podmiotami niebędącymi rezydentami podatkowymi Rzeczypospolitej Polskiej:
W roku podatkowym 01 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi z Grupy Somfy, których wartość przekraczała 5% sumy bilansowej aktywów w rozumieniu przepisów o rachunkowości, ustalonych na podstawie ostatniego zatwierdzonego sprawozdania finansowego Spółki, tj. przekraczała kwotę 4.569.500 zł.
W roku podatkowym 01 stycznia 2021 r. – 31 grudnia 2021 r. Somfy PL zawierała następujące transakcje, które spełniają ww. kryterium:
umowa cashpoolingu zawarta z Somfy SA – wartość transakcji - 52.471.077 zł;
transakcje zakupu towarów od Simu SAS France – łączna wartość transakcji – 5.344.434 zł;
transakcje zakupu towarów od Sopem sp. z o.o. – łączna wartość transakcji – 238.902.598 zł.
Somfy PL nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
5. Informacja o planowanych lub podejmowanych przez Somfy PL działaniach restrukturyzacyjnych mogących mieć wpływ na wysokość zobowiązań podatkowych podatnika lub podmiotów powiązanych w rozumieniu art. 11a ust. 1 pkt 4 ustawy CIT:
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL nie podejmowała ani nie planowała żadnych działań restrukturyzacyjnych.
6. Informacja o złożonych przez Somfy PL wnioskach o wydanie ogólnej interpretacji podatkowej, interpretacji przepisów prawa podatkowego, wiążącej informacji stawkowej lub wiążącej informacji akcyzowej:
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL złożyła wniosek wspólny wraz z Sopem sp. z o.o. o wydanie indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego w sprawie opodatkowania korekty rentowności. Nie złożyła natomiast wniosków o wydanie wiążącej informacji stawkowej i wiążącej informacji akcyzowej.
7. Informacje dotyczące dokonywania rozliczeń podatkowych Somfy PL na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową wskazanych w aktach wykonawczych wydanych na podstawie art. 11j ust. 2 i na podstawie art. 23v ust. 2 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych wydanym na podstawie art. 86a § 10 Ordynacji podatkowej
W roku podatkowym 1 stycznia 2022 r. – 31 grudnia 2022 r. Somfy PL nie dokonywała rozliczeń podatkowych na terytoriach lub w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową.